FATCA steht für den Foreign Account Tax Compliance Act. Das Gesetz wurde eingeführt, um die Steuerhinterziehung in den USA zu bekämpfen.

Banken und andere Finanzorganisationen müssen jährlich Informationen über Finanzkonten melden, die direkt oder indirekt von US-Personen gehalten werden. Wir werden daher unseren bestehenden Kundenstamm überprüfen, um den FATCA-Status unserer Kunden zu bestätigen, und gegebenenfalls unsere Kunden für weitere Informationen und Unterlagen kontaktieren.

FATCA legislation will affect both personal and business customers who are treated as a ‘US Person’ for US tax purposes. The FATCA legislation will also affect certain types of businesses with US owners.

Der Begriff "Person der Vereinigten Staaten" bedeutet:

• Ein Bürger oder Einwohner der Vereinigten Staaten

• eine inländische Partnerschaft;
• eine inländische Gesellschaft;
• Jeder Nachlass, der kein ausländischer Nachlass ist;
• Jeder Trust, wenn:

  i. ein Gericht in den Vereinigten Staaten in der Lage ist, die Hauptaufsicht über die Verwaltung des Trusts auszuüben, und

  ii. eine oder mehrere Personen aus den Vereinigten Staaten die Befugnis haben, alle wesentlichen Entscheidungen des Trusts zu kontrollieren

• Jede andere Person, die keine ausländische Person ist.

Weitere Informationen zu FATCA erhalten Sie auf der Website des IRS oder von Ihrem Steuerberater.

Nein. Alle Banken und andere Finanzinstitute sind von FATCA betroffen, allerdings können sie bei der Einführung von FATCA unterschiedlich vorgehen.

Die FATCA-Gesetzgebung wird sich sowohl auf Privat- als auch auf Geschäftskunden auswirken, die ein Konto bei der FCM Bank haben. Bitte beachten Sie die folgende Frage.

Nein. Wenn das Konto eines Kunden eines der folgenden Merkmale aufweist, kann die FCM Bank AG weitere Informationen/Dokumente anfordern, um festzustellen, ob Sie eine US-Person im Sinne von FATCA sind.

• US-Staatsbürgerschaft oder US-Wohnsitz;
• US-Geburtsort;
• US-Adresse einschließlich US-Postfächer;
• US-Telefonnummer;
• Wiederholte Zahlungsanweisungen zur Zahlung von Beträgen an eine US-Adresse oder ein in den USA geführtes Konto;
• Aktuelle Vollmacht oder Zeichnungsberechtigung für eine Person mit US-Adresse;
• In Care of oder Hold mail Adresse, die die einzige Adresse des Kontoinhabers ist.

Für die meisten Nicht-US-Personen wird FATCA keine oder nur geringe Auswirkungen haben, und es besteht kein Handlungsbedarf. Wir können uns jedoch trotzdem mit Ihnen in Verbindung setzen, um Ihren Status als Nicht-US-Person zu bestätigen, wenn wir Grund zu der Annahme haben, dass Sie für FATCA-Zwecke potenziell eine US-Person sind.